Что грозит за обналичивание денег – законность и ответственность за нарушение закона

Каждой фирме нужны наличные деньги для ведения бизнеса. За них нередко покупаются товары и оплачиваются услуги. Поэтому им периодически необходимо обналичивать деньги, хранящиеся на банковских счетах фирмы.

Однако, обналичить деньги можно лишь в установленном законом порядке. За его нарушение виновные будут привлечены к ответственности по 199 статье УК РФ.

Важно не путать обналичивание и отмывание денег. За последнее ответственность наступит по статье 174. В этом случае деньги, полученные преступным путём, наоборот, зачисляют на банковский счёт.

В обеих ситуациях страдает экономическая безопасность страны.

Законно ли обналичивать денежные суммы со счетов?

Полного запрета на обналичивание не существует. Но контролирующие органы следят за соблюдением закона в процессе обналичивания денег с банковских счетов компаний.

Главная задача такого контроля – не допустить уклонения от уплаты налогов и пенсионных отчислений. Именно ради этого создаются многочисленны преступные схемы по обналичиванию денег. В результате зарплаты выплачивают наличкой, и за рабочих не платят налоги и отчисления в Пенсионный фонд.

В случае предприятий, которые получают госзаказы, обналичивание является ещё и способом украсть часть государственных денег.

Способы снятия денег

В процессе снятия денег со счёта руководитель фирмы подписывает платёжные документы, что создаёт видимость законности обналичивания. Однако, на практике это приводит к фиктивному увеличению расходов компании на несуществующие виды работ, из-за чего снижаются показатели выручки, а значит и налогов.

Большинство схем стандартны и давно известны налоговой службе. Среди них:

• Привлечение фирм-однодневок.
• Участие банковских работников.
• С помощью подставных физических лиц.
• С поддельными документами.
• С сертификатами на материнский капитал.

В каждой сфере деятельности могут быть свои нюансы нарушения налогового законодательства, но всегда нужно помнить об ответственности за обналичивание денег.

Получение наличности через ИП

Довольно часто к схемам обналичивания денег привлекают предпринимателей.

В этом случае самого предпринимателя могут допросить при расследовании дела об обналичивании, и он сможет подтвердить факт нарушения закона.

Но поскольку к ответственности привлекут не только руководителя фирмы, чьи деньги были обналичены, но и ИП, помогавшего ему в этом, то последний не заинтересован давать подобные показания.

Для того, чтобы придать вид законности процессу обналичивания денег, с ИП заключают договор на оказание услуг. При этом выбираются такие виды работ, которые впоследствии сложно проверить:

• Грузоперевозки.
• Предпусковая настройка оборудования.
• Консультации, обучение, тренинги.

Удобство этой схемы в возможностях частного лица (каковым является предприниматель) снимать со своего счёта практически все деньги.

Вывод через ООО

Операции по получению наличных денег можно совершать и без привлечения сторонних компаний, которые потребуют свой процент. В этом случае схема усложняется. Обналичивание можно провести с помощью:

Есть вопрос к юристу? Спросите прямо сейчас, позвоните и получите бесплатную консультацию от ведущих юристов вашего города. Мы ответим на ваши вопросы быстро и постараемся помочь именно с вашим конкретным случаем.

• Телефон в Москве и Московской области: +7 (499) 653-79-33
• Телефон в Санкт-Петербурге и Ленинградская области: +7 (812) 332-54-12
• Бесплатная горячая линия по всей России: 88006003901

• Завышения валовых затрат и сумм, перечисленных ИП и фирмам.
• Начисления дивидендов руководству ООО.
• Оформления руководителю займа.
• Через дебетовые карты.
• Через подотчётных работников.

Все эти возможности могут быть реализованы в разных финансовых операциях.

Повышение расходов

В каждой сфере деятельности есть свои способы создать фиктивное увеличение расходов. Например, автотранспортные компании могут покупать талоны на топливо за безналичный расчёт, а потом продавать их за наличные деньги.

Проблема в том, что подобные схемы очень старые и хорошо известны налоговой службе.

Начисление дивидендов

Для участников ООО закон разрешает начислять дивиденды себе и руководству компании. Именно поэтому данная схема и популярна, ведь в итоге, сумма прибыли снижается, а значит, уменьшается и размер налогов.

Оформление займа на долгий срок

Сложно привлечь по статье УК РФ за обналичивание денег, если для этого руководителю компании был выдан кредит на длительный срок. Он получает деньги наличными под минимальный процент или вообще без него. Впоследствии он должен вернуть эти деньги на счёт компании. С точки зрения закона эта операция неоднозначна, но и назвать её незаконной также нельзя.

С таких денег не придётся платить подоходный налог, так как они уже считаются личными деньгами руководителя, а не компании.

Вывод с помощью подотчётных сотрудников

Ещё один вариант с заёмными деньгами – выдача займа работнику. Когда подходит время возврата денег, ему выдают второй займ, который перекрывает первый, и так далее. Такие операции не противоречат российским законам.

Применение дебетовых карточек

Эта схема связана с прямым нарушением закона. Компания приобретает банковские карты или оформляет их на несуществующих работников. В этом ей обычно помогает сотрудник банка. В результате деньги снимаются небольшими суммами. А по закону банк обязан сообщать в Росфинмониторинг об обналичивании денег на сумму не менее 600 тысяч рублей.

То есть для проведения таких денежных операций часто используется фирма-однодневка с целым штатом сотрудников, как правило, фиктивных. Сумма обналиченных денег может достигать 10 миллионов рублей.

Ответственность за незаконное обналичивание

По 199-й статья УК РФ за обналичивание денег, если утаиваемая сумма превышает 10% от налогов, виновных могут наказать:

• Принудительными работами до года.
• Штрафом от 100 до 300 тысяч рублей.
• Арестом до 6 месяцев.
• Лишением свободы на год.

Если сумма превышает 20% налогов, то штраф будет полмиллиона рублей, а тюремный срок 3 года.

Чем больше размер выведенных сумм, тем жёстче наказание. За обналичивание денег в особо крупном размере, виновных накажут штрафом до полумиллиона рублей, принудительными работами до 5 лет или лишением свободы до 6 лет.

Освобождение от ответственности

Избежать ответственности могут те, кто впервые совершил подобное преступление, но при этом погасили все долги по налогам, то есть, по факту, не использовали обналиченные деньги для ухода от уплаты налогов.

Источник: /ruadvocate.ru/vidy-prestuplenij/statya-uk-rf-za-obnalichivanie-deneg/

Что грозит за обналичивание материнского капитала?

Программа маткапитала действует в России с 2007 года. Целью ее является стимулирование рождаемости и поддержка семейств, воспитывающих малолетних. Однако за десятилетнюю практику накопилось множество примеров незаконной деятельности по обналичиванию сертификата.

Законодательство

Право на маткапитал записано в 3-й статье закона № 256-ФЗ от 29.12.06. На бюджетные средства могут претендовать лица, родившие или усыновившие второго по счету ребенка (с 01.01.07):

• мамы (преимущественно);
• отцы;
• опекуны;
• усыновители.

Внимание: в исключительных случаях сертификат выдается самому ребенку, который дал маме или папе право на его получения (после совершеннолетия). Таковое происходит, если основной претендент не успел оформить сертификат или потратить деньги по причине:

• признания безвестно отсутствующим.

В 7-й статье указанного выше закона расписаны цели, на которые можно потратить средства. Они строго определены и контролируются правоохранительными органами. Целей несколько:

• улучшение условия проживания семейства;
• оплата образовательных услуг для любого ребенка;
• приобретение средств реабилитации для детей-инвалидов (очередность не имеет значения);
• формирование накопительной пенсии для мамы.

Подсказка: с 01.01.18 деньги разрешено получать наличными ежемесячно в установленном объеме. Порядок выплаты описан в законе № 418-ФЗ от 28.12.17.

Мошенничество с материнским капиталом — это уголовно наказуемое деяние. Причем к ответственности привлекаются все участники махинаций с бюджетными деньгами.

В судебной практике накопилось немало примеров обналичивания и иного незаконного использования средств по материнскому сертификату. Большая часть из них связана с прямыми махинациями, то есть подлогом документов.

Реже встречается нецелевое использование материнского капитала. Таковое деяние не всегда характеризуется злым умыслом. К сожалению, ошибки граждан не освобождаю от ответственности в рамках Уголовного кодекса (УК) РФ.

Источник: /PravoNarushenie.com/sobstvennost/moshennichestvo/nezakonnoe-obnalichivanie-materinskogo-kapitala-i-otvetstvennost-za-nego

Ответственность за обналичивание денег — почему нельзя вестись на предложения обнальщиков

Формально прямое наказание за обналичивание денежных средств в России не предусмотрено, но на практике нарушителя могут привлечь к ответственности по многим статьям УК РФ — 198, 199, 327, 173 и другим.

Ниже рассмотрим, в чем особенности такого преступления, какие у него характерные черты, как избежать ответственности, и что ожидает нарушителя в случае выявления преступления.

Также разберем популярные схемы обналички и поговорим о способах их выявления.

Что говорит закон

В УК РФ нет статьи, позволяющей наказать непосредственно за обналичку денежных средств. Причина состоит в отсутствии такого термина, как обналичивание.

Это слово применяется в обычном общении (сленге) и подразумевает проведение незаконных сделок для вывода наличных денег. При этом злоумышленники не остаются безнаказанными.

Как правило, их ожидают последствия обналичивания денег в виде штрафов, принудительного труда и продолжительных тюремных сроков.

Бесплатная консультация юриста по обналичиванию денег>>

1. Уклонение от выплаты налогов — ст. 198 и 199.
2. Подделка документации — ст. 327.
3. Фиктивный оборот бумаг для сокрытия незаконных сделок — ст. 173 (первый и второй пункты).
4. Нарушение правил работы в сфере предпринимательства — ст. 171.
5. Отмывание денег — ст. 174.
6. Нарушение закона в сфере банковской деятельности — ст. 172.
7. Создание преступной организации — ст. 210 и т. д.

Во всех случаях нарушитель отвечает по УК РФ, а наказание за обналичивание денежных средств может быть очень суровым в зависимости от применяемой статьи.

В каких случаях это делается

Обналичка денежных средств — частое нарушение, получившее массовый характер еще в 90-х годах прошлого века. Как правило, термин обналичивания применяется к ИП и компаниями, которые выводят деньги для уклонения от оплаты налогов ФНС и получения «черной наличности». Иными словами, злоумышленники получают деньги, которые не отражены в официальной документации.

Таким образом, основная цель обналички — снижение затрат на выплату налогов ИП и ООО. Косвенные задачи:

• получение «черной» наличности
• желание удержать компанию на плаву
• борьба с конкурентами и т. д.

Чаще всего цель достигается проведением фиктивной сделки по продаже, оказанию услуги или осуществлению иных действий, которые по факту не выполняются или проводятся с применением поддельной документации.

Схемы обналичивания

Последние годы участились случаи наказания ИП и ООО за обналичивание денежных средств. Ниже рассмотрим распространенные схемы.

Через ИП

Индивидуальные предприниматели нередко прибегают к обналичке. Для этого они применяют следующие методы:

1. Регистрация физлица в роли ИП по украденным или потерянным документам.
2. Создание «поддельных» ИП по просьбе третьих лиц.
3. Обналичка материнского капитала.
4. Фиктивный денежный оборот с привлечением банка.
5. Обналичка денег через терминал и т. д.

Наиболее популярная схема — регистрация друга или родственника в роли предпринимателя и оформление с ним соглашения на выполнение каких-либо услуг. На практике вновь созданное ИП ничего не делает, ведь не имеет для этого никаких ресурсов (материальных и людских).

По документам проходят крупные суммы, которые в конечном итоге оседают в кармане заказчика. Это происходит очень просто.

После предоставления «услуг» средства переводятся на расчетный счет ИП с последующим получением наличности и ее передаче другой стороне.

Сегодня такое обналичивание денег через ИП быстро выявляется, а нарушителей ждут последствия в виде штрафов и даже нескольких лет тюрьмы.

Через ООО

Нарушение характерно не только для частных предпринимателей, но и крупных компаний. Последние в своей деятельности применяют следующие схемы:

1. Перечисление средств ИП и увеличение затрат.
2. Оформление директором кредита на продолжительный период.
3. Перевод дивидендных платежей.
4. Использование дебетовых пластиковых карточек.
5. Привлечение к схеме подотчетных лиц.
6. Превышение валовых расходов и т. д.

Наиболее спорным является второй пункт. В нем последствия за обналичивание денег со стороны общества (ООО) не очевидны. Причина в том, что при оформлении займа средства не выводятся.

Применение такой схемы позволяет уменьшить размер налога. В привлечении подставных субъектов нет необходимости, ведь сам факт оформления кредита руководителем допускается. Единственное условие — возврат полученной суммы.

При этом за время кредитования может многое произойти.

Чаще всего последствия возникают при обналичивании денег через ООО путем вывода дивидендов участникам и себе. После совершения таких платежей размер налогооблагаемой базы снижается, но доказательство факта нарушения может занять много времени.

Реже применяется схема с пластиковыми картами. За такое обналичивание денег ООО (общества с ограниченной ответственностью) также ожидают негативные последствия. Схема работает по принципу вывода денежных средств по данным погибших людей или по поддельным документам.

Во избежание наказания представители ООО разбивают отправляемые суммы на небольшие части. Это связано с особенностями законодательства РФ, согласно которого при переводах н сумму больше 600 000 р банковские организации должны информировать Росфинмониторинг.

При использовании группы кредитных карт и с помощью нескольких транзакций можно вывести более 10 000 000 рублей.

Другие схемы

Существуют и другие схемы вывода через ИП и ООО, за которые положено наказание за обналичивание денежных средств.

В эту категорию входят схемы, подразумевающие передачу средств на благотворительность, отправка денег за интеллектуальный труд, заключение разового договора с выплатой большого аванса и т. д.

На практике схем обналички более сотни, и почти все они известны представителям контролирующих органов.

Риски и последствия

При нарушении законодательства индивидуальные предприниматели (ИП) и ООО должны помнить о последствиях обналичивания денег. Для защиты интересов государство активно борется с таким дельцами и наказывает их по всей строгости закона. К работе по выявлению нарушителей привлекаются следующие органы:

1. Банковские организации. В их функции входит контроль счетов клиентов и поиск «странных» сделок. Почти во всех банках имеются отделы, занимающиеся поиском фактов обналичивания средств.
2. Налоговые службы. Работники ФНС проверяют предпринимателей (ИП) и ООО на факт обналичивания денег с последующим определением последствий для руководства.
3. МВД. В полиции предусмотрен орган, который борется с преступлениями экономического характера, в том числе обналичкой.
4. Таможенные структуры. Выявляют факты нарушения закона при пересечении товаром границы.
5. Роструд. Задача органа состоит в проверке компаний и ИП на факт соблюдения законности при выплате людям заработной платы.

При выявлении нарушений злоумышленник привлекается к ответственности, а наказание за обналичивание денежных средств ИП или ООО зависит от инкриминируемой статьи.

Наказание

Рассмотрим варианты наказания злоумышленников. Основные позиции УК РФ:

1. Ст. 187, ч.1 и ч. 2. Обналичка нередко наказывается по статье за неправомерный оборот платежных средств. Последствия при самостоятельном нарушении подразумевают штраф 100-300 т. р. или принудительный труд до 6-ти лет. Если же действовала организованная группа, наказание за обналичивание денежных средств более суровое — штраф до 1 млн р, принудительный труд или лишение свободы до 7-ми лет.
2. Ст. 172. Здесь описано наказание за незаконную банковскую деятельность. К этой группе относятся последствия за обналичивание денег ООО или ИП и траты обналиченных средств с помощью поддельной документации. К примеру, злоумышленники могли использовать заведомо фиктивные бумаги для открытия банковского счета. В таком случае степень наказания зависит от того, сам действовал нарушитель или в составе группы. В первом случае накладывается штраф 100-300 т. р. или тюрьма до 4-х лет, а во втором — штраф до 1 000 000 р или в размере зарплаты до пяти лет.
3. Ст. 198 (для физлица). Здесь действия по обналичке привязываются к нарушению налогового законодательства, поэтому последствия обналичивания денег рассматриваются по соответствующей статье. Степень наказания зависит от ущерба, нанесенного государству. В результате судебного решения налагаться штраф от 100 до 500 т. р. или злоумышленник направляется в тюрьму на период до 1-3 лет.
4. Ст. 199. Здесь также предусматривается наказание за уклонение от выплаты налогов со стороны организаций и ИП. Как и в прошлом случае, степень ответственности зависит от размера финансовых потерь государства. Штраф составляет до 500 т. р. с возможностью отправиться в тюрьму на срок до 6 лет.

Несмотря на отсутствии четкого наказания за обналичивание, российское законодательство достаточно гибкое и позволяет наказывать нарушителей по многим направлениям. Каждый случай рассматривается в индивидуальном порядке. Одним по результатам расследования назначается штраф или принудительные работы, а другим срок до пяти лет (иногда более). Все зависит от степени вины.

Как избежать последствий

Для защиты от контролирующих органов компаниям и ИП важно заранее планировать мероприятия, касающиеся оплаты налогов. Важно следовать законодательству и применять только законные методы оптимизации налогов.

В ином случае высок риск привлечения к ответу и получения сурового наказания. Если организация или предприниматель сталкиваются с трудностями, в решении вопроса может помочь налоговый адвокат.

С его помощью можно, как минимум, уменьшить степень ответственности.

Легальные способы обналичивания

Законным способом обналички считается вывод дивидендов, но при условии, что все делается с учетом ФЗ №14. Здесь важно соблюдать такие условия:

1. Частота распределения прибыли не чаще одного раза в три месяца.
2. Обязательна организация собрания участников и оформление документов.
3. Компания должны соответствовать требованиям финансовой устойчивости и т. д.

При выплате дивидендов нельзя забывать о налогах, размер которых составляет 13%. При этом компания перечисляет эти средства дважды.

Еще один способ вывода наличных денег — перейти с позиции участника на должность руководителя, после чего платить себе зарплату. Но здесь добавляются налоговые платежи, а именно 30% от заработной платы. Плюс в том, зарплата и взносы относятся к расходам, что позволяет уменьшить выплаты.

Как ФНС выявляет схемы обналичивания

Представители налоговой хорошо знают обо всех способах обналички денежных средств. При выявлении однодневной фирмы представители ФНС находятся директора и вызывают его на беседу. Кроме того, работники налоговой могут наведаться в офис по адресу ИП. Если там нет сотрудников или необходимых мощностей для работы, все становится ясно.

Более того, сегодня в работе ФНС применяются методические рекомендации, где прописан перечень вопросов для плательщика налогов и даются рекомендации, чему уделить внимание при проверке.

Здесь четко прописано, как выявить нарушителя, а впоследствии и наказать его. Документ постоянно дополняется и всегда актуален.

Здесь же перечислены все схемы, которые применяются для уклонения от выплаты налогов.

Вопросы и ответы

Нарушители должны понимать, что обналичивание денег — противозаконно, а злоумышленники сегодня легко выявляются и привлекаются к ответственности. В завершение рассмотрим ряд важных моментов, касающихся рассматриваемой темы:

1. Кто несет ответственность за обналичку? Наказание предусматривается для всех лиц, участвующих в незаконной операции. Жесткость ответственности может отличаться в зависимости от степени вины. Как правило, привлекаются руководители и бухгалтера.
2. Какова главная причина обналичивания? В большинстве случаев компании и ИП используют незаконный вывод для ухода от налогов.
3. Что считается незаконной обналичкой? К этой категории относятся преступления, подразумевающие вывод наличных денег без уплаты налогов, взносов и иных платежей, предусмотренных законодательством.

Более подробные сведения можно получить, если обратиться за помощью к профессиональному юристу.

Итоги

Судебная практика показала, что государство строго карает представителей банков, предпринимателей и ООО, замешанных в обналичивании денег. Во избежание таких проблем рекомендуется легально проводить сделки и стараться не нарушать налоговое законодательство. Тем более, сегодня существует множество легальных и безопасных способов уменьшить размер налогов.

Юридическая консультация по обналичиванию денежных средств

Любой интересующий Вас вопрос касательно ответственности за обналичивание денег можно задать нашему дежурному юристу с помощью формы ниже. Первая консультация предоставляется абсолютно бесплатно!

(15

Источник: /fedzakon.ru/pravo/ugolovnoe-pravo/otvetstvennost-za-obnalichivanie-deneg

Ип участвует в незаконном обналичивании средств — узнайте чем это грозит!

10.05.2020

• Многие предприниматели, подчас не имеющие никакого отношения к бизнесу и не ведущие реальной деятельности, часто участвуют в различных схемах незаконного обналичивания денежных средств, выводимых со счетов юридических лиц.
• Подстрекающие к подобным махинациям недобросовестные лица умело убеждают «номинальных ИП» (далее – номиналов), что никакой ответственности им за это не грозит, все налоги будут уплачены, каких-либо нарушений закона со стороны ИП совершено не будет.
• Увы, в большинстве случаев все отнюдь не так радостно и легко, как кажется.

Откуда деньги?

Наиболее популярна схема обналичивания денежных средств для ухода от НДС, ведь ИП освобождены от его уплаты. Ответственность за данное правонарушение лежит в совершенно другой плоскости и, будем честны, если налоговой службе вместе с правоохранительными органами удастся раскрутить сеть такой махинации, то львиную долю ответственности понесут все же организаторы.

1. ИП отделается легким и испугом, мелкими штрафами и основательно подпорченной репутацией, которая в будущем едва ли позволит ему начать нормальный законный бизнес – черные списки в большинстве соблюдающих законы банков гарантированы.
2. Аналогично обстоят дела и в случае, когда некое ООО таким образом получает наличные средства – например, для выплаты серых зарплат или на личные нужды владельцев.
3. Во всех этих случаях организаторы, как правило, проводят полный расчет с налоговыми органами в рамках выбранной для ИП системы налогообложения и даже выплачивают за номинала обязательные страховые взносы.
4. Формально – налицо признаки абсолютно законной деятельности, но при малейшем интересе налоговой службы начинаются проблемы.

К чему готовиться?

Первым делом номинала вызовут в ИФНС в качестве свидетеля, если внимание налоговиков привлечено любое из юридических лиц, переводивших ему денежные средства. Да и с самого ИП могут затребовать документы касаемо сделки, контрагента и полученных денежных средств.

Обычно предметом договора, по которому осуществляется перевод, выступают некие пространные «консалтинговые» или «информационные услуги», якобы оказанные ИП компании. В отличие от поставок реальной продукции или же реальных услуг (подряда, ремонта и т.д.

) проверить факт оказания таких услуг непросто, но работники налоговой смотрят на косвенные признаки, явно свидетельствующие о махинациях.

Если консалтинговые услуги в сфере бизнес-планирования оказывает ИП, являющийся слесарем, к тому же ранее не работавший в этой сфере, то подобные операции сразу же становятся объектом пристального контроля.

Какие штрафы и санкции  ожидать?

• За неявку по вызову ИФНС предпринимателю будет грозить штраф в размере 1000 рублей (ст. 128 НК РФ), а за заведомо ложные показания – штраф в размере 3000 рублей. Впрочем, доказать ложность показаний ИФНС будет весьма сложно.
• За непредставление документов (которых, как правило, никто ему не оставляет) – 10 000 рублей (ст. 126 НК РФ, ч. 2).
• За неуплаченные налоги – согласно действующему законодательству, если вдруг «организаторы» схемы допустили ошибки при расчете налоговой базы или же не уплатили обязательные взносы.

Помимо финансовых санкций, ИП, участвовавшему в сомнительных операциях вывода денежных средств, предстоит:

• Являться в правоохранительные органы, если делом заинтересуется полиция;
• Встречать по своему месту регистрации сотрудников налоговой службы и полиции;
• Оказаться в черных списках всех банков за участие в сомнительных операциях и быть лишенным права на нормальный законный бизнес в будущем.

Куда хуже обстоят дела у тех  ИП, на чьи счета сбрасываются сомнительные денежные средства не всегда законного происхождения.

Что грозит ИП за обналичивание средств, полученных незаконным путем?

Это могут быть:

• Поступления от заведомо не планируемых к исполнению контрактов и соглашений, когда контрагента – переводящее средства ООО, банально обманывают третьи лица, прикрывающиеся сотрудниками номинального ИП;
• Поступления похищенных денежных средств или незаконно переведенных со счетов частных и юридических лиц.

В этих случаях есть риск не только быть привлеченным к уголовной ответственности за участие в легализации (отмывании) денежных средств, но и оказаться обязанным возвратить все поступившие в адрес ИП денежные средства. А ИП отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, принадлежащим ему как физическому лицу!

Пример из практики: Гражданину З. предложили принять участие в выводе денежных средств со счетов юридических лиц под видом поставки товара. По бумагам якобы З. осуществлял поставки различной продукции в адрес нескольких юридических лиц, за что получал крупные суммы денежных средств, впоследствии передававшиеся на руки третьим лицам.

Как выяснилось впоследствии, неизвестное лицо, представляясь «менеджером по продажам», работающим на З., ввело в заблуждение несколько юридических лиц относительно сделки по поставке товара и запросило предоплату за первую партию товара, предоставив реквизиты З. для оплаты. Всего на счета З. поступило свыше 6 млн. рублей за несколько месяцев.

были арестованы, поскольку он являлся фактическим получателем денежных средств. Несмотря на приостановление гражданских дел в связи с расследованием по заявлению З.

о мошенничестве, совершенном в отношении него, он был привлечен к уголовной ответственности за содействие в отмывании денежных средств, полученных незаконным путем.

Что же делать?

Не принимать участие в сомнительных схемах, явно указывающих на использование вас для ухода от налогов или же участия в незаконной деятельности.

При необходимости наши юристы помогут с закрытием ИП и решением иных задач, связанных с прекращением текущей или началом любой законной деятельности в качестве ИП или ООО. Обращайтесь за дополнительной консультацией прямо сейчас!

Источник: /jurist-info.ru/articles/ip-uchastvuet-v-nezakonnom-obnalichivanii-sredstv-uznajte-chem-eto-grozit

Какая ответственность грозит за обналичивание денег по закону?

Обналичивание средств – серьезная проблема для государства, поэтому налоговые органы разрабатывают новые методы выявления схем обнала.

Основные сведения

Обналичивание денег используется при выводе денежных средств со счета физлица, ИП, фирмы или организации в виде бумажных средств. Если процедура обналички не соблюдается, то бюджет властей недополучает налогов, вследствие чего за нарушение установленных законом правил лицо ожидает наказание в соответствии со ст. № 198 УК РФ.

При этом обналичивание денег – популярная и востребованная процедура, поскольку экономика без бумажных денег функционировать не в состоянии. Часто стройматериалы, комплектующие и услуги оплачиваются наличными.

В банкоматах средства снимаются со счета отдельными лицами, которые обналичивают некрупные суммы. ИП и организации, использующие в обналичивании банки или фирмы, могут столкнуться с ответственностью по ст. №199 УК РФ.

Внимание

Необходимо разграничивать понятия обнала средств и их отмывания. За последнее деяние наказание устанавливается по ст. №174 УК РФ. Направление потока денежных средств обратное. Другими словами, деньги, которые были получены из-за преступления (например, в сфере экономики или уголовного права), переводятся на счет для их узаконивания.

Обналичивание и отмывание средств схожи в том, что они вредят российскому законодательству и экономике России в целом.

Последствия обналичивания для государства

Если оборот средств нелегальный, то это приводит к таким последствиям:

• в государстве появляется большое количество коррупционных схем;
• бюджет региона или федерации начинает беднеть, в результате чего правительство не справляется с возложенными на себя обязанностями по отношению к гражданам;
• люди, которые в трудоспособном возрасте работали неофициально, лишаются права на получение нормальной пенсии.

Если предприятие работает с муниципальными или госслужбами, то для него обналичивание представляет воровство федеральных денежных средств. Законодательство устанавливает уголовную ответственность за совершенное преступление.

Проверяющие органы не в состоянии наложить запрет на выпуск бумажных средств. Однако органы контроля проводят тщательные проверки совершаемых банковских операций и следят за тем, чтобы денежные переводы осуществлялись в соответствии с российским законодательством.

Подобные денежные средства также используются для быстрого разрешения бюрократических проволочек, закупок производственных материалов.

Как снимаются наличные

На первый взгляд, снятие руководителем денежных средств является законным, поскольку явного мошенничества не прослеживается.

Руководитель либо частное лицо подписывает специальную платежную документацию, после чего снимает со счета средства. Однако через банк впоследствии потребуется объяснить, насколько законной является процедура.

Организация уменьшает показатели прибыли, повышая затраты на погашение отсутствующих сумм, а размер налогов уменьшается.

Участником нелегального обналичивания средств выступает собственник фирмы-однодневки, получающий меньший % от оборота после проведения схемы обнала, чем если бы руководитель заплатил государству налоговые обязательства. Однако при этом участникам сделки необходимо понимать, что они не соблюдают законодательство РФ, что им грозит уголовная ответственность.

Важно

Существуют и другие схемы обналичивания, где посреднические услуги не нужны. В этом случае оформляются поддельные документы.

Это далеко не все незаконные схемы обнала. Тем не менее сотрудники налоговых органов отлично в них разбираются.

Статистика показывает, что к наиболее распространенным схемам обнала причисляются следующие:

• использование фирм-однодневок;
• использование услуг банковских сотрудников или подставных физлиц;
• применение поддельных документов случайных людей;
• использование сертификатов на получение маткапитала.

Рассмотрим некоторые из распространенных схем более подробно.

Обнал через ИП

Часто предприниматели становятся жертвой незаконного обнала. Фирмы-однодневки после нелегальной сделки исчезают, а частное лицо сталкивается с проблемами с сотрудниками налоговых органов.

Если налоговая докажет тот факт, что проведенные операции являются фиктивными, то обвиненным станет как уклоняющийся от налоговых обязательств руководитель предприятия, так и ИП, который согласился на обнал.

Схема выглядит так: между организацией и ИП заключается соглашение, по которому ИП оказывает некоторые непрослеживаемые услуги (информационно-консультационная деятельность, грузоперевозки). Проверить, действительно ли данные работы проводились, невозможно.

Важно

«Преимущество» для мошенников состоит в том, что ИП вправе распоряжаться деньгами со счета в любом виде, при необходимости выводя их через банкоматы. После обналички предприниматель передает руководителю оговоренную ранее сумму денег, а себе оставляет % – также в установленном размере.

Обнал через ООО

В этом случае посреднические услуги не нужны, и руководитель может ни с кем не делиться. Однако сложность схемы существенно выше.

На предприятии ООО могут организовывать обнал нижеперечисленными способами:

1.      Завышение расходов

Пример: предприятие закупает крупную партию талонов на топливо по безналу для функционирования транспорта. После талоны продаются за наличный расчет. В итоге экономия составляет миллионы рублей.

Но эта схема сегодня неэффективна, поскольку налоговики быстро ее вычисляют. Руководитель столкнется с крупным штрафом.

2.      Оформление займа на продолжительный период времени

Пример: руководитель получает кредитные средства наличными под минимум %. Сумма налога уменьшается. Пользоваться услугами родственников или сообщников уже не нужно – оформление кредита на квартиру или авто законодательству не противоречит. Налогами кредитные денежные средства не облагаются.

Когда кредитный договор подойдет к концу, предприятие может объявить себя банкротом (или стоимость обналиченных средств вследствие инфляции существенно снизится).

3.      Дивиденды

Пример: участники ООО вправе начислять дивиденды себе и руководителю. После получения наличных в форме дивидендов сумма налогов уменьшается.

4.      Вывод подотчетных средств подчиненным

Предприятие перечисляет подчиненному заемные средства, которые тот в указанный срок возвращает через кассу организации. Со стороны законодательства все легально, поэтому проводить указанные операции можно сколько угодно.

5.      Дебетовые карты

Организация приобретает банковские карты или оформляет их на умерших граждан, недействующие документы. Для этого необходима помощь сотрудников, работающих в банках. Сумма дробится, поскольку банки информируют контролирующие органы о суммах средств, размер которых – больше 600 тысяч рублей.

Для того чтобы отвести от себя подозрения, учредитель создает фирму-однодневку с большим штатом «подчиненных», которых в действительности нет. Документы являются фальшивыми, а директор есть только в них. Перед тем как зачислить средства на фирму-однодневку, руководитель переводит зарплату несуществующим «подчиненным».

Наказание

Когда скрытая сумма больше 10% от налога, то виновный столкнется со следующими разновидностями наказания:

• штрафные санкции в размере 100-300 тысяч рублей;
• арест до 6 месяцев;
• понудительные работы продолжительностью до 12 месяцев;
• лишение свободы на тот же период.

Внимание

Когда размер скрытой суммы превышает 20% от общего налога, то штрафные санкции повышаются до 500 тысяч рублей. Также виновное лицо рискует попасть за решетку на период до 36 месяцев.

При этом у ИП есть возможность освободиться от уголовной ответственности. Это возможно, если виновное лицо ранее не совершало подобных преступлений, а также если оно полностью погасило штрафы и оплатило налоги.

Об авторе

Загрузка…

Источник: /ugolovnoe-pravo.ru/otvetstvennost-za-obnalichivanie-deneg.html

Ответственность ИП за обналичивание денежных средств

Один из самых распространенных методов легализации средств – обналичка денег через ИП. Ответственность предусмотрена Уголовным Кодексом РФ в виде различных способов наказания. Что именно грозит нарушителям? Почему незаконное обналичивание признается преступлением? Разберемся в правовых нюансах подобных операций.

В чем заключается схема отмывания финансов через ип

Рано или поздно в процессе предпринимательства владельцы бизнеса сталкиваются с проблемой – как получить заработанные деньги? Этот вопрос актуален, в основном, для юрлиц, поскольку ИП и так вправе распоряжаться полученными доходами на свое усмотрение.

В отличие от предпринимателей собственники ООО не могут просто так взять из кассы (или снять со счета организации) средства на личные нужды. Предварительно, им потребуется заплатить все положенные налоги, в первую очередь, налог на прибыль или НДФЛ с дивидендов.

Следовательно, чтобы преумножить свое состояние, выдавать сотрудникам «черную» зарплату, финансировать «серые» сделки и проводить прочие запрещенные действия, руководители фирм прибегают к мошенническим схемам.

В связке с операцией выступает подделка документов, заключение никчемных договоров и скрытое (в отдельных случаях явное) аффилирование ответственных лиц.

Что такое законная обналичка

Термин обналичка означает перевод денежных средств из беналичных в наличные. Правила финансового оборота в сфере наличности регулируются Указанием Банка РФ № 3073-У от 07.10.13 г. К законным способам относятся:

• Получение денег в банке на зарплатные нужды и выдачу сумм социального назначения.
• Для выдачи физлицам сумм по страховому возмещению.
• Для расчетов с персоналом по фактическим хозрасходам, включая командировочные.
• В целях расчетов с контрагентами по заключенным сделкам.
• При выдаче средств за ранее оплаченные, но возвращенные потребителем товары или услуги.
• Личные нужды предпринимателя – распоряжаться средствами ИП может по своему усмотрению без каких-либо ограничений.

Обратите внимание! Лимит наличных расчетов между участниками сделки (кроме физлиц) ограничен 100000 руб. по одному договору (п. 6 Указания).

С учетом приведенных выше возможных целей расходования (подробный перечень в п. 2 Указания) абсолютно без рисков можно снять наличность путем получения денег со счета в банке по чеку. Документ заполняется с обязательным выделением цели и суммы к получению. В числе оснований для расходования – выдача дивидендов учредителям фирмы.

Или же можно снять средства по корпоративной карте. При этом ответственный работник ведет учет израсходованных финансов, а лицо, получившее деньги, обязано составлять авансовые отчеты. Однако все указанные варианты имеют существенные минусы. Во-первых, это ограничение максимального размера допустимых к снятию средств.

Во-вторых, обязанность по уплате налогов с доходов участников.

Популярные варианты обналички через ИП

Все существующие схемы обналички с помощью ИП сводятся к одному – зачисление средств на предпринимателя с последующим выводом денег. Поскольку ИП может пользоваться своими доходами без ограничений, налоговых платежей и составления отчетности.

Какой бы способ выбран не был, если он является заведомо ложным и подразумевает составление липовой оправдательной документации, а также образование фиктивных взаиморасчетов, такой вариант признается незаконным.

При выявлении фактов мошенничества контрольные государственные органы привлекают нарушителей к ответственности за обнал через ИП.

Популярные схемы незаконной обналички средств:

1. Открытие ИП для обналичивания – самый распространенный способ отмывания денег. Подразумевает регистрацию предпринимателя для обнала. Нередко руководители фирм создают ИП на свое имя или же используют подставных лиц.

   Для обоснования финансовых операций заключаются фиктивные договора купли-продажи услуг и товаров, проводятся взаимозачеты, выдаются ложные займы и т.д. С точки зрения контрольных органов такие действия, безусловно, являются нарушением и караются соответствующим наказанием.

2. Привлечение банковских структур – в этой схеме задействуются недобросовестные частные банки, которые (при выходе на нужных лиц) оказывают услуги по обналичке денег. Операции проводятся на встречных потоках путем многочисленных переводов через фирмы-однодневки.

   В конечном итоге разобраться, что к чему достаточно сложно, а после истечения трехлетнего срока исковой давности уже не актуально. Если же удастся доказать махинации, ответственность грозит всем участникам, включая банки.

3. Использование для переводов личных вкладов физлиц – предприниматель переводит средства в пользу гражданина, который предварительно открывает вклад в банке.
4. Списание денег через сотрудников ИП – проводится путем перевода на карточки физлиц для возмещения фиктивно оформленных подотчетных расходов.

   В принципе, это вполне законная процедура, но, если вывод средств достигает миллионных размеров, это, конечно, привлечет внимание налоговиков.

5. Использование материнского капитала – в процессе этой схемы осуществляются ложные сделки с недвижимостью, в оплату которых берутся деньги по материнскому капиталу.

В первую очередь, когда компания принимает решение обналичивания денег через ИП, проводится поиск подходящей кандидатуры. После чего на физлицо регистрируется предпринимательство, открывается счет в банке. Затем выполняется незаконный вывод средств, далее деньги передаются плательщику за вычетом оговоренного процента за оказание услуг обналички. При этом многие нарушители считают, что им ничего не угрожает и вычислить мошеннические действия очень сложно. Однако это не так.

Признаки неправомерного оборота наличных средств:

• Короткий период коммерческой деятельности.
• Осуществление ИП того бизнеса, который не входить в перечень рабочих ОКВЭД.
• Простои по реальным направлениям деятельности.
• Открытие банковских счетов в удаленных от места регистрации ИП территориях.

Обнаружение контрольными органами фактов нарушения оборота наличных средств хозяйствующими субъектами ведет к наступлению ответственности согласно нормам действующего российского законодательства. Прежде всего, наказание предусмотрено для участвующих в мошенничестве должностных лиц.

Банкам, способствующим незаконному отмыванию денег, грозит официальный отзыв лицензии.

Обналичка денег через ИП – ответственность по статьям УК РФ:

• Стат. 171 – осуществление незаконного предпринимательства ведет к максимальному наказанию в виде ареста до полугода или штрафу до 300000 руб.
• Стат. 174 – мошенническое отмывание средств в зависимости от размера ведет к максимальному привлечению к принудительным работам до 5 лет или наложению штрафа до 1000000 руб. Точные меры ответственности зависят от факта сговора лиц и совокупной суммы нелегального отмывания денег.
• Стат. 198 – умышленное уклонения гражданина от оплаты налоговых обязательств и сборов ведет к максимальным штрафам до 500000 руб. или аресту до 3 лет.
• Стат. 199.2 – заведомо умышленное сокрытие подлежащих налогообложению средств влечет наложение штрафа до 2000000 руб. максимально или арест до 7 лет.
• Стат. 327 – подделка документации, в том числе ведет к наказанию должностных лиц в виде ареста до полугода или исправительным работам до 2 лет.

Вывод – в этой статье мы рассмотрели, какая ответственность за обнал через ИП предусмотрена уголовным законодательством РФ. Состав преступлений приведен в соответствии с нормами действующего уголовного и гражданского законодательства России.

Если совершенное деяние может быть квалифицировано как административное, применяются нормы стат. 15.30 КоАП – штраф до 50000 руб. на должностных лиц или отстранение от должности до 2 лет.

Источник: /zakonrf.info/content/articles/otvetstvennost-ip-za-obnal/