Виды налогообложения для ооо, предусмотренные в 2016 году

На сегодняшний день создание небольшого предприятия является самым прибыльным бизнесом с минимальными вложениями. Грамотно организованное ООО способно в короткие сроки приносить достойную прибыль. Однако предпринимательская деятельность связана и с расходами, одна из главных статей которых — налоги.

Количество и размер налогов ООО в 2016 году напрямую зависит от выбранной организацией системы налогообложения. На данный момент отечественным обществам с ограниченной ответственностью доступно четыре режима, о которых пойдет речь ниже.

Совет: помните, что регистрация ООО, в отличие от ИП, подразумевает не только выбор налогового режима и подачу заявления, но и предоставление перечня учредительных документов юридического лица, где содержатся ключевые сведения об организации.

Виды налогообложения в 2016 году для ООО

Итак, в 2016 году ООО может выбрать один из четырех режимов налогообложения:

• ОСНО — общая система;
• УСН — упрощенная система;
• ЕНВД — единый налог на вмененный доход;
• ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.

Если кратко, то самыми удобными и наиболее лояльными в плане ставок системами являются УСН и ЕНВД, однако их могут использовать только компании сектора малого и среднего бизнеса. Таким образом, ОСНО — единственный доступный на данный момент вариант для крупных фирм.

Единый сельскохозяйственный налог

ЕСХН применим только к производителям сельскохозяйственной продукции и рыбным хозяйствам, поэтому в специфику данного режима углубляться не имеет смысла. Надо сказать, что организациям, на которые распространяется действие единого сельхозналога, рекомендуется выбирать именно этот режим по причине низкой ставки — с плательщика взимается всего 6% от разницы доходов и расходов.

Общая система налогообложения

Общая система налогообложения применима ко всем ООО без исключения. Организации на ОСНО платят налог на прибыль (до 20%), НДС (до 18%) и имущественный налог (2,2%), не считая общих для всех ООО налогов (земельного, транспортного налога, НДФЛ с зарплаты сотрудников, акцизных и других сборов, а также таможенных и госпошлин).

Важно знать! На нашем сайте открылся каталог франшиз! Перейти в каталог…

Если речь идет о малом и среднем бизнесе, выбирать ОСНО для организации в 2016 году не имеет никакого смысла. Помимо повышенной фискальной нагрузки компания столкнется с необходимостью ведения крайне строгой отчетности, связанной с довольно сложными расчетами. А любая ошибка в документации станет причиной неприятного штрафа.

ОСНО — это вариант для крупных компаний, которые не подходят под систему ограничений ЕНВД и УСН, а также для организаций, сотрудничающих с контрагентами-плательщиками НДС.

Совет: при ведении крупного бизнеса в первую очередь следует задуматься о найме бухгалтера и назначении ответственного директора, на которого можно оформить доверенность на подписание договоров от юридического лица.

УСН и ЕНВД

УСН — упрощенная система налогообложения. Она применима к организациям, годовая выручка которых не превышает 79,74 миллиона рублей. Также установлено ограничение по числу сотрудников — не более 100 человек.

ЕНВД — единый налог на вмененный доход. Такой режим могут использовать не все организации (существует список ограничений по видам деятельности), в основном применим к ООО, занимающимся розничной торговлей и предоставлением услуг.

Организации на УСН и ЕНВД, так же как и компании на ОСНО, платят земельный налог, таможенные и госпошлины, акцизы, транспортный налог, специальные сборы, плату за проезд по федеральным трассам и НДФЛ с зарплаты персонала.

ООО на УСН платят либо процент с доходов (1-6%), либо процент с разницы выручки и расходов (5-15%). А организации на ЕНВД платят процент от предполагаемого (вмененного) дохода. Размер «вмененки» может составлять от 7,5 до 15%.

Окончательная величина налоговой ставки по УСН и ЕНВД устанавливается региональным правительством.

Налоги ООО в 2016 году — таблица

Ключевые сведения о налогах ООО и величине фискальных ставок в 2016 году представлены в таблице:

Вид налога	Нужно ли платить данный налог?	Ставка
ОСНО	УСН	ЕНВД
на прибыль	да	нет	нет	до 20%
на имущество	да	нет, исключение составляют объекты недвижимости, налоговая база которых определяется как кадастровая стоимость	нет	2,2%
на добавленную стоимость (НДС)	да	нет, кроме импортных товаров	нет	до 18%
подоходный налог с заработной платы сотрудников	да	да	да	13%
на дивиденды учредителей ООО	да	да	да	13%
земельный	да	да	да	1,5%
на добычу ископаемых	да	да	да	зависит от количества или стоимости добытых ископаемых
транспортный	да	да	да	до 5 рублей за каждую лошадиную силу транспортного средства
акцизы	да	да	да	размер платежа зависит от конкретного сбора или пошлины
другие сборы	да	да	да
государственные пошлины	да	да	да
таможенные пошлины	да	да	да
пользование федеральными трассами	да	да	да	зависит от массы транспорта и пройденного пути

О сроках выплат и сдачи деклараций

Что касается периода сдачи деклараций (не считая специальных деклараций по ЕНВД и УСН), например, по транспортному и земельному налогу, и срока уплаты НДФЛ с зарплаты, они одинаковы для всех систем налогообложения. Это же касается и сдачи бухгалтерской отчетности.

Касательно НДФЛ следует сделать небольшую поправку. Если сотрудник увольняется по собственному желанию или иным причинам, необходимо оплатить налог не позднее, чем через день после окончательно расчета с работником.

Фискальные выплаты важно производить своевременно, чтобы не наступило банкротство ООО с долгами перед налоговой. Государственная служба имеет право инициировать данную процедуру в отношении организации, срок задолженности которой превысил три месяца.

Сохраните статью в 2 клика:

Перечень налогов для ООО в 2016 году зависит от режима налогообложения. Главное отличие организаций на общей системе от предприятий на УСН и ЕНВД — обязательство платить налог на прибыль, НДС и имущественный налог. При ведении малого и среднего бизнеса лучше выбирать упрощенную систему или единый налог на вмененный доход, а крупным фирмам в любом случае подойдет только ОСНО.

Источник: /megaidei.ru/organizaciya-biznesa/nalogi-ooo-v-2016-godu

Налогообложение ООО в 2019 году: последние данные

Одно из первых судьбоносных решений для фирмы, которое должны принять учредители во время ее регистрации, — выбор режима налогообложения. Именно от этого во многом зависит прибыльность общества, а также будущие взаимоотношения с фискальными органами что тоже немаловажно; впрочем, в Налоговом кодексе РФ предусмотрен порядок изменения фискального режима, поэтому в случае необходимости схему платежей в бюджет можно пересмотреть. Налогообложение ООО в 2018 году несколько изменилось: итак, на что нужно обратить внимание в текущем году.

Разновидности налоговых режимов

Перед тем как рассмотреть, что нового принес 2017 год, вспомним основные разновидности режимов налогообложения, которые применяются обществами. Все виды налогообложения для ООО разделяются на общий режим и специальные – «упрощенка», ЕНВД, ЕСХН и патент.

Стоит сразу заметить, что системы налогообложения для ООО в 2017 году не изменились, количество режимов осталось прежним.

Общий режим

Самый сложный и трудоемкий среди всех; предусматривает большое количество обязательных платежей:

• НДС – наиболее часто употребляемая для расчетов ставка 18%, однако есть некоторые товары и услуги, которые попадают под льготное налогообложение по ставкам 10% или 0;
• налог на прибыль – 20%: 2% направляется в государственный бюджет, а 18% — в местные;
• налог на имущество – агенты должны оплачивать 2,2% от стоимости основных средств, но под отдельную категорию попадают офисные и торговые помещения, платеж по которым рассчитывается в зависимости от их кадастровой стоимости. Она определяется независимым оценщиком, которого утверждают местные органы власти;
• подоходный налог – с заработной платы работников удерживается 13%, с дивидендов учредителя – тоже 13%;
• размер взносов во внебюджетные фонды остались на прежнем уровне: пенсионный – 22%, соцстрах -2,9%, обязательное медстрахование – 5,1%.

Довольно внушительный перечень отчислений, кроме того, необходимо своевременно следить за подачей отчетности в фискальные органы. Каждый квартал в контролирующие органы нужно приносить отчеты:

• в соцстрах – расчетную ведомость (до 15 числа следующего месяца);
• в Пенсионный фонд – также расчетную ведомость (срок ее подачи — 1 число месяца, следующего за квартальным);
• в налоговую – декларацию по НДС (ее там ждут каждого 20 числа следующего месяца), по подоходному налогу (до 28 числа следующего месяца), на имущество (30 числа), баланс и отчет о прибылях и убытках (также до 30 числа).

Этот режим подходит для тех организаций, у которых достаточно большие объемы выручки и которым необходимо работать с НДС.

Упрощенный режим

Самый популярный режим налогообложения для ООО. Однако, чтобы стать его участником, необходимо выполнять следующие требования:

• вид деятельности не должен быть связан с производством подакцизных товаров, финансовыми услугами, азартными играми, ломбардами;
• не имеют права быть на «упрощенке» нотариусы и адвокаты, страховщики и банки, пенсионные и инвестиционные фонды;
• запрещено участникам УСН иметь филиалы, ранее не разрешалось открывать и представительства, однако с 2016 года эту норму отменили;
• не смогут перейти на этот режим общества, в уставном фонде которых 25% принадлежит другим юридическим лицам;
• среднее количество работников не должно превышать 100 человек в год;
• остаточная стоимость основных средств, согласно отчетности, не должна быть больше 100 млн рублей;
• доход общества в налоговый период не должен превышать 60 млн рублей, а объем выручки за 9 месяцев не должен быть больше 45 млн.

Этот режим предоставляет возможность ООО самостоятельно выбирать, что будет объектом налогообложения: доходы или доходы за минусом расходов.

В зависимости от выбора будет отличаться ставка расчета обязательного платежа в казну. При первом варианте расчет необходимо вести по ставке 6%, во втором – по 15%. Однако в этом году государство пошло на ослабление налоговой нагрузки и местным органам власти разрешено самостоятельно устанавливать размер отчислений в зависимости от вида деятельности и категории юрлица.

Участники УСН освобождаются от уплаты подоходного налога, платежей по имуществу и НДС.

Единый налог на вмененный доход

Некоторые виды налогообложения ООО, которые действуют в России, предназначены для ведения отдельных видов деятельности. Именно таким является ЕНВД: как правило, он применяется юридическими лицами, которые заняты в обслуживающих сферах (бытовые, ветеринарные услуги, ремонт автотранспорта).

ЕНВД планировали отменить в 2016 году, однако перенесли отмену на 1 января 2018 года. Особенность этого спецрежима в том, что базой налогообложения является не фактическая выручка, заработанная обществом, а установленный местным органом размер прибыльности бизнеса, которая корректируется на коэффициенты.

Участники этого режима освобождаются от всех тех же видов налогов, что и упрощенцы.

Единый сельскохозяйственный налог

Предназначен для использования сельскохозяйственными производителями. Главной его целью является поддержка и стимулирование развитие этой отрасли, повышение уровня жизни сельского населения. Чтобы стать участником ЕСХН, необходимо иметь не менее 70% поступлений от бизнеса, связанного с производством сельхозпродукции. Ставка налога для участников этого режима установлена в размере 6%.

Патент

Стать участником этой системы могут только общества, которые занимаются определенными направлениями бизнеса. Их перечень состоит из 63 видов деятельности и четко прописан в НК РФ.

Стоит заметить, что ранее он был меньше, но в 2016 году его расширили до текущего количества.

Расчет платежа осуществляется в зависимости от максимальной доходности вида деятельности, которую устанавливают местные органы власти своими нормативными актами. Ставка налога по патенту установлена в размере 6%.

Что нового в 2016 году ждет налогоплательщиков

Последние данные о налогообложении ООО в 2016 году показывают, что реформирование режимов налогообложения будет продолжаться. Так, общества в 2016 году в своей работе должны учесть следующие изменения:

• практически вся отчетность теперь подается в электронном виде. Освобождаются от этого только те организации, где работает менее 15 человек;
• введена новая отчетность. Декларации по форме 6-НДФЛ необходимо будет приносить в налоговую ежеквартально;
• местные органы власти могут устанавливать «упрощенцам» ставки налога по режиму «доходы» от 1 до 6%, по режиму «доходы минус расходы» от 5 до 15%;
• участникам УСН разрешено уменьшать размер платежа в бюджет на сумму торгового сбора;
• применять режим УСН можно, пока доходы не превысят 79,74 млн руб.;
• общества, которые находятся на УСН и ЕСХН, имеют право не учитывать НДС в своем доходе, если они его выделили в счете-фактуре;
• по ЕНВД регионам также дали право уменьшать ставку с 15 до 7,5%;
• в патентной системе изменения коснулись только количества видов деятельности — в перечень добавили 16 новых направлений.

Налогообложение для ООО: Видео

Источник: /sOOO.ru/otkrytie-zakrytie-ooo/pered-otkrytiem/nalogooblozhenie-2016-god.html

Какая система налогообложения лучше для ООО в 2016 году

Налоги – это обязательные безвозмездные платежи, которые физические лица и организации выплачивают для обеспечения деятельности государства.

Для работающей организации налоги составляют значительную часть получаемых доходов, поэтому возникает естественное желание снизить налоговую нагрузку.

Как уменьшить налоги ООО? Имеет ли право налогоплательщик выплачивать минимально возможный налог? Есть ли законные способы, допускающие снижение налоговой нагрузки предприятия?

В Постановлении от 23 мая 2003 г.

Таким образом, организация вправе разрабатывать и внедрять такую налоговую политику, которая уменьшает безвозмездные платежи в бюджет. Только делать это надо разрешенными методами и с соблюдением условий предоставления льгот, чтобы вместо оптимизации налоговой нагрузки не оказаться за гранью уклонения от налогов.

Налоговые режимы, действующие в РФ, позволяют организациям выбирать минимальную налоговую нагрузку, но для этого надо выполнять ряд условий. Если условия не выполняются, а также в ситуациях, когда в этом есть экономическая целесообразность, ООО будет работать на сложной и невыгодной общей системе налогообложения (ОСНО).

Общая характеристика специальных налоговых режимов

Кроме общей системы налогообложения в России действуют специальные налоговые режимы. Их также называют льготными, т.к. они снижают налоговую нагрузку организации. Налоговые льготы выражаются в освобождении от таких налогов, как:

• налог на прибыль (обычная ставка 20%);
• НДС (за исключением того, который платят при ввозе товаров на территорию России);
• налог на имущество (кроме офисных и торговых центров, если этот порядок установлен региональным законом).

Вместо этих налогов ООО будет плательщиком одного налога, соответствующего выбранной системе налогообложения. К специальным налоговым режимам для ООО относятся:

1. Упрощенная система налогообложения в вариантах «Доходы» и «Доходы минус расходы». Налоговая ставка на УСН Доходы равна 6%, а на УСН Доходы минус расходы – от 15% до 5%. На УСН установлен лимит годовых доходов (в 2016 году это 79,74 млн. рублей) и ограничение по численности работников – не более 100 человек. Упрощенку можно применять в разных видах деятельности: производство, торговля, услуги, строительство, перевозки и др. Особенностью УСН надо назвать возможность выбора объекта налогообложения между «Доходы» и «Доходы минус расходы» и очень отличающиеся методики учета этих вариантов. По сути, это совершенно разные налоговые режимы, хотя и объединенные одним названием – упрощенная система.
2. Режим ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Этот режим кардинально отличается от других режимов тем, что для налогообложения учитывают не реально получаемый доход, а вмененный, т.е. рассчитанный по специальной формуле. Часто налоговая нагрузка на ЕНВД является очень низкой, поэтому Правительство не раз планировало его отменить. В настоящий момент, учитывая кризисную ситуацию в экономике, власти снова продлили действие этого режима, на этот раз – до 2021 года. Ограничений по доходу на ЕНВД нет, но работать на нем можно только при оказании услуг и в розничной торговле. Численность работников, так же, как и на УСН, не должна превышать 100 человек. Региональные власти могут запретить на своей территории применение этого льготного режима, в частности, таким правом воспользовалась Москва.
3. ЕСХН или единый сельскохозяйственный налог. Режим предназначен только для сельскохозяйственных производителей и рыболовецких предприятий, при условии, что не менее 70% получаемого дохода будет составлять доход от продажи собственной продукции. Плательщики сельхозналога платят всего лишь 6% от разницы между доходами и расходами. Лимит получаемых доходов на ЕСХН не предусмотрен, а количество работников (не более 300 человек) ограничивается только для ИП и рыбохозяйственных организаций.

Кроме того, допускается совмещение налоговых режимов для разных направлений деятельности ООО, что еще больше снижает совокупную налоговую нагрузку организации.

Как рассчитать налоговую нагрузку

В общем смысле, налоговая нагрузка – это соотношение суммы уплаченных налогов к обороту организации. В зависимости от вида налога, нагрузку могут рассчитывать на базе выручки (с НДС или без него), доходов или прибыли.

Формулы расчета налоговой нагрузки приводятся в письме ФНС России от 17.07.2015 N АС-4-2/12722.

Формулы достаточно сложны для неспециалиста, поэтому под налоговой нагрузкой предприятия будем понимать процентную долю от выручки, которую налогоплательщик выплачивает в бюджет в виде налогов (без учета сумм страховых взносов за работников).

Источник: /regberry.ru/nalogooblozhenie/kakaya-sistema-nalogooblozheniya-luchshe-dlya-ooo-v-2016-godu

Виды налогообложения для ООО, предусмотренные в 2016 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Виды налогообложения для ООО, предусмотренные в 2016 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Федеральный закон от 23.11.2015 № 318‑ФЗ. Не облагается НДС реализация (а также передача, выполнение, оказание для собственных нужд) на территории РФ очков корригирующих (для коррекции зрения), линз для коррекции зрения, оправ для очков корригирующих (для коррекции зрения) (изменен абз. 7 пп. 1 п. 2 ст. 149 НК РФ).

Всякий раз начало очередного календарного года является рубежом, после которого начинают применяться какие-нибудь новинки налогового законодательства, принятые законодателями в предыдущем году.

Изменения налогового законодательства с 2016 года

В 2019 году при регистрации ООО онлайн на сайте ФНС и получении регистрационных документов в электронном виде на адрес электронной почты, государственную пошлину платить не надо. Такое изменение в регистрации ООО планируют ввести в 2019 году (ст. 333.35 НК РФ).

С 1 января 2019 года вырастут акцизы на подакцизные товары на 10%. Особенно существенно вырастут акцизы на алкоголь и сигареты, дизельное топливо, бензин. Будет расширен список подакцизных товаров. В него с 2019 года добавляются нефтяное сырье и темное судовое топливо.

Обязана ли организация, расположенная в районах Крайнего Севера, компенсировать расходы на проезд работников к месту проведения отпуска и обратно? Вправе ли она учесть эти расходы для целей исчисления налога на прибыль, в том числе если место проведения отпуска не является территорией РФ?

Также не стоит забывать и про то, что есть ещё и страховые взносы. Для пенсионного фонда страны – это 22%. ФОМС равен 5,1%, а ФСС – 2,9%.

Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного НДФЛ не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.

Доход, полученный в результате проведения зачета встречных однородных требований, признается на дату зачета (в 2015 году особых правил определения даты получения таких доходов нет).Доход, полученный в связи с экономией на расходах по возврату долга, – на дату списания безнадежного долга с баланса организации (в 2015 году особых правил определения даты получения таких доходов нет).

С текущего года вступает в действие запрет на плановые проверки представителей бизнеса. Данная норма позволит снизить административную нагрузку на предпринимателей. Однако эксперты считают подобную инициативу недостаточной. Контролирующие органы смогут увеличить количество неплановых проверок, что нивелирует положительный эффект от изменений.

Минимальный срок нахождения недвижимого имущества в собственности налогоплательщика для освобождения от налогообложения дохода, полученного от реализации этого имущества, составит пять лет (в 2015 году – три года).

Исключение составит имущество, полученное, в частности, от родственников или в результате приватизации: по этому имуществу останется прежний минимальный срок (три года). С 1 января 2016 года по итогам каждого квартала налоговые агенты должны будут сдавать новый расчет 6-НДФЛ.

Сдавать расчеты нужно не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Во всех остальных случаях используется именно ОСН. Выбрать такую систему налогообложения лучше всего в тех случаях, если вы планируете сотрудничать с предприятиями, которые обслуживаются в аналогичном порядке и работают с НДС. В таком случае, когда покупатель получит счет-фактуру, он сможет принять налог на добавочную стоимость в качестве вычета при его расчете.

Последние данные свидетельствуют о существенных изменениях в части налогообложения ИП, которые вступили в действие в 2016 году.

Тем не менее такой вариант используется далеко не всегда. Какой вид налогообложения выбрать в том или ином случае? Для этого стоит обратить внимание на иные предложения. Только потом предприниматель сможет выяснить, как ему лучше перечислять налоги в государственную казну.

С 1 января 2016 года освобождается от налогообложения реализация очков, включая солнцезащитные, линз для коррекции зрения, а также оправ для очков для коррекции зрения (включая солнцезащитные).

Общая система налогообложения в России на сегодняшний день обладает следующими преимуществами:

• применяется везде и к любому типу деятельности;
• можно не обращаться в ФНС дополнительно для ее выбора;
• позволяет уменьшить НДС на НДС, который перечисляется поставщикам;
• налоговая база — это прибыль за вычетом расходов;
• в отдельных случаях НДФЛ может быть равен от 0 до 30%.

Установлены даты признания доходов и расходов от переоценки требований (обязательств), выраженных в драгметаллах.

Оплачивать данный сбор обязаны как предприятия, так и предприниматели. Данный налог можно оплачивать по частям, к примеру, по 1/3 суммы, однако не позднее 25-го числа нового квартального месяца.

На территориях субъектов РФ предусмотрено введение льготных налоговых ставок на прибыль предприятий. Для этого региональные власти должны на местах принять соответствующий закон, выполняя при этом условия:

• размер федеральной ставки остается 3%;
• размер региональной ставки нельзя снижать менее 12,5%.

Движимым имуществом признаются вещи, включая деньги и ценные бумаги, не относящиеся к недвижимости. К недвижимым вещам относятся также подлежащие государственной регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания.

За налоговый период предприниматель получил доходы в размере 25 000 000 руб, а его расходы составили 24 000 000 руб.

После 1 января 2019 года на все отгруженные товары будет применяться ставка 20%, независимо от того, какой датой заключен договор поставки.

Если в 2018 году будет получен аванс за товар, а товар отгружен после 31 декабря 2018 года, ставка НДС будет 20%.

Однако большое число юридических лиц-экспортеров сможет получить возмещение НДС: порог по сумме уплаченных налогов снижен с 7 до 2 млрд руб.

Что касается ООО – это уже отдельная, наделённая всеми правами организация. Имущество ИП неотделимо от имущества физического лица, ставшего таковым. ООО характеризует наличие собственной финансовой базы.

Плюсы и минусы упрощенной системы налогообложения для ООО

Многие склоняются к той чаше весов, на которой рисков оказывается меньше. Если в случае финансовых неудач ИП рискует собственным имуществом. ООО рискует только тем, что по закону признанно его уставным капиталом.

Аббревиатура расшифровывается, как Общество с Ограниченной Ответственностью. Однако, наивно будет полагать, что ответственность на самом деле ограничена.

На практике, если можно использовать «упрощенку», граждане стараются останавливаться именно на таком варианте.

Кроме того, у многих может возникнуть вопрос: какую документацию необходимо представлять в контролирующие органы?

Переходя на такую систему налогообложения, ООО лишается необходимости выплачивать некоторые налоги, которые заменяются единовременными выплатами, длительностью один раз в 3 месяца.

Сумма единого налога фиксирована, что можно рассматривать как с точки зрения преимуществ, так и недостатков. Методика расчета расписана в статье 346.29 Налогового кодекса РФ. Кроме того, в статье 346.26 указан перечень платежей, которые заменяются с использованием ЕНВД.

В частности, при переходе на данную систему налогообложения, ООО не придется производить следующие налоги:

• на прибыль (с условием, что он подпадает под ЕНВД);
• на имущество (с условием, что оно используется для предпринимательства и также подпадает под ЕНВД);
• НДС (порядок аналогичный).

Всякий раз начало очередного календарного года является рубежом, после которого начинают применяться какие-нибудь новинки налогового законодательства, принятые законодателями в предыдущем году. Бухгалтеру следует учитывать, что уже с первого январского дня что-нибудь может измениться.

Утверждены новая форма сведений о доходах физического лица «Справка о доходах физического лица» (форма 2-НДФЛ), порядок ее заполнения и формат представления.

С 01.01.2018 по долговым обязательствам, оформленным в рублях, устанавливается интервал предельных значений процентных ставок в пределах от 75 до 125% ключевой ставки ЦБ РФ.

Специфика бухгалтерского учета будет зависеть от типа, размера и особенностей юридического лица или ИП.

Власти утвердили обновленный показатель МРОТ на текущий год, который составит 6,204 тыс. руб. (повышение на 6%). Последние данные по налогообложению подтверждают, что ставки страховых взносов для ООО в 2016 году остаются без изменений: Пенсионный фонд – 22%, ФСС – 2,9%, ФОМС – 5,1%. Если база для начисления взносов превышает предельный уровень, то тариф в ПФР увеличивается на 10%.

Регулярная декларация подается не позднее чем в 30-ти дневный срок после окончания отчетного периода. Ежегодная сдается 1 раз в год не позже 30 марта нового года.

Юридические лица, а также индивидуальные предприниматели, начинающие свою профессиональную коммерческую деятельность, могут выбрать один из двух вариантов системы налогообложения: общую либо упрощенную.

Всего в России действует пять режимов взимания налогов. Важно не только правильно подобрать форму собственности, но и выбрать режим, который будет наиболее перспективным в вашей ситуации.

Как для ООО выбрать систему налогообложения в зависимости от сферы деятельности?

Уклонение от уплаты социальных взносов обернется для предпринимателей существенными штрафами – 200-300 тыс. руб. Кроме того, законодатели рассматривают варианты усиления ответственности, что связано с увеличением общей суммы задолженности бизнеса.

Все плательщики НДС обязательно должны вести регистры учета налогов. Это могут быть книги продаж, покупок, учета, исходящих счетов-фактур. Сдается не позже 25-ти суток с момента окончания отчетного квартала.

Начиная с 2015-го года, декларация должна подаваться в электронном виде.
Соответственно, такой вид налогообложения для ИП, работающего на себя без сотрудников, подходит довольно часто.

Но какие плюсы есть у данной системы?

Источник: /maslo-neft.ru/pravootnosheniya/11743-vidy-nalogooblozheniya-dlya-ooo-predusmotrennye-v-2016-godu.html

Виды налогообложения для ООО, предусмотренные в 2016 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Виды налогообложения для ООО, предусмотренные в 2016 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Центральным звеном в структуре участников правоотношений являются граждане РФ и хозяйственные субъекты, на которых возложена обязанность вносить в добровольном порядке бюджет предусмотренные Кодексом, федеральными законами и территориальными актами сборы и отчисления. Их называют налогоплательщиками.

ОСН – одна из главных систем. которые практикуются в нашей стране. Именно по ней будет производиться уплата налогов, кроме случаев, когда:

• выбранный вид деятельности не подпадает под налогообложение по ЕНВД в регионе (нередко административные единицы обязывают к этому компании, ведущие деятельность в таких сферах, как строительство, транспортные и другие услуги);
• учредитель, в течение 5 дней с момента регистрации ООО обращается в ФНС с заявлением о переводе на ЕНВД или УСН.

Какие налоги платит ООО в 2019 году

Вам ОСНО подойдёт в том случае, если вы не начинающее ООО, а более крупное, с многолетним стажем в бизнесе. Начинающим же ООО рекомендуется подробнее остановиться на УСНО. Обратите внимание, что при решении вами использовать УСНО, вы должны ещё при регистрации организации подать заявление о применении данной системы налогообложения. Также УСНО вправе применять только организации, на которых число сотрудников составляет не более 100 человек, а также доход такой организации должен составлять до 20 000 000 руб. в год. В общем, идеальный вариант для начинающего ООО, ищущего ответ на вопрос: какие налоги ООО в 2011 году платить.
Подробнее узнать о каждом режиме налогообложения для ООО вы можете, пройдя по ссылкам, но их краткую характеристику мы дадим здесь.
Предприятия, которые перешли на один из спецрежимов, за некоторыми исключениями освобождаются от обязанности платить НДС (кроме ЕСХН), налога на прибыль и на имущество, а также отчитываться по ним. Все остальные платежи (земельный, транспортный, водный и т.д.) такие организации делают в общем порядке, если возникает такая обязанность.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — это специальный режим. Его особенность в том, что налог платиться не с реальных доходов, а в тех, которые установлены Налоговым кодексом для вашего вида деятельности.

Физические лица-налогоплательщики в зависимости от срока пребывания на территории РФ классифицируются на налоговых резидентов и нерезидентов. Налоговыми резидентами признаются лица с любым гражданством, фактически прибывающие на территории России не менее 183 дней в календарном году.

К числу нерезидентов относят лиц, которые находятся на территории страны меньше указанного срока.
Как и ЕНВД, данный вид заменяет часть налоговых выплат, что позволяет упростить систему и затрачивать меньше времени и средств на процедуру. Основой для снятия процентов служит налоговая база. Ставка составляет 6%.

Платить нужно дважды в год.

Из нашего материала вы узнаете, какие виды налогообложения доступны для ООО, и какими особенностями обладает каждый из них. В целях поддержки малого бизнеса для российских компаний предусмотрено три льготных режима: УСН, ЕНВД и ЕСХН. Патентная система налогообложения ООО недоступна, ее могут применять только индивидуальным предпринимателям.

Установлен лимит по получаемым в год доходов (в 2019 году это 150 млн. рублей) и по кол-ву работников (не более 100 человек). Существуют и иные ограничения.

Последние две системы налогообложения больше применимы к специфическим видам деятельности организации (например, производство или переработка сельскохозяйственной продукции), да и, к тому же, сами основатели ООО не имеют право выбирать одну из этих систем). Поэтому подробно следует рассмотреть первые две.
Для своего ООО выбрала упрощенный налог, удобно и быстро сдавать все необходимые данные в налоговую, может получается чуть дороже, чем другой вид налога, зато экономлю свое время.

Какая система налогообложения лучше для ООО

Итак, Вы заказали услугу регистрация ООО и перед Вами возникла дилемма какое налогообложение ООО выбрать. Следует отметить, что налогообложение ООО в Украине ничем не отличается от налогообложения других организационно-правовых форм хозяйствования.

Во всех остальных случаях используется именно ОСН. Выбрать такую систему налогообложения лучше всего в тех случаях, если вы планируете сотрудничать с предприятиями, которые обслуживаются в аналогичном порядке и работают с НДС. В таком случае, когда покупатель получит счет-фактуру, он сможет принять налог на добавочную стоимость в качестве вычета при его расчете.

Под этим понятием подразумевается совокупность сборов и налогов, взимание которых осуществляется в установленном действующим законодательством РФ порядке.

Основы современной системы налогообложения были заложены еще в 1992 году, когда правительством был принят пакет законов об отдельных видах взносов, выплата которых юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и другими субъектами, ведущими деятельность на территории РФ, должна осуществляться в определенный календарный период в утвержденном объеме. ОСНО отличается своей сложностью, которая заключается в ведении полноценного учёта как бухгалтерского, так и налогового. Первое, чем вам следует заняться при выборе данной системы налогообложения – подобрать компетентного и опытного бухгалтера и установить специальное программное обеспечение.

Какую систему налогообложения выбрать для ООО

Это продукция растениеводства, сельского и лесного хозяйства, животноводства, в том числе полученная в результате выращивания и доращивания рыб и других водных биологических ресурсов.

В зависимости от территориального устройства государства система налогообложения для ООО разделяет региональные, территориальные и федеральные сборы. Каждый из указанных уровней имеет свои особенности.

Порядок начисления и взимания взносов прописан в Кодексе и регулируется местными положениями.

Поэтому если ИП (ЮЛ) занимается сельским хозяйством, ему выгодно перейти на ЕСХН. Но для перехода на ЕСХН нужно, чтобы доход от сельхоздеятельности был не менее 70% в общих доходах. Календарный год, кроме того, установлена обязанность платить квартальный авансовый платеж, если в этом квартале был получены доходы.

Если вы уже определились, что организационно-правовой формой вашего предприятия станет общество с ограниченной ответственностью, то теперь вам следует выбрать и тип системы налогообложения.

Общества с ограниченной ответственностью, или просто ООО – распространенная форма собственности для юридических лиц.

Она имеет собственные преимущества, благодаря которым ее выбирают самые различные желающие вести собственный бизнес.

При упрощенке можно нанимать до 100 человек персонала. Кроме того, при численности работников от 25 человек отчетность в ФСС и ПФР упрощенцы должны сдавать только в электронном виде.

Один из недостатков ОСНО является то, что предприятиям, применяющим ОСНО невыгодно и неудобно сотрудничать с организациями, применяющими УСНО.

Как правило, ОСН используется компаниями, которые ведут крупный и серьезный бизнес.

Перед тем как осуществить регистрацию новой организации в ФНС России, нужно серьезно задуматься над выбором варианта налогового режима. Неправильный подход приводит к плачевным последствиям, в том числе к убыточности и закрытию общества. Очень важно все заранее просчитать и предусмотреть, детально изучить информацию.

Выбранная схема налогообложения не должна стать бременем, которое будет постоянно тянуть предприятие на дно высокими ставками и непомерными издержками.
Правильнее будет говорить не о видах налогообложения для ООО, а о налоговых режимах или системах, по крайней мере, именно так они именуются в Налоговом кодексе.

Индивидуальные предприниматели и компании, производящие сельскохозяйственную продукцию, вправе применять ЕСХН. Рыбохозяйственные организации также признаются налогоплательщиками ЕСХН.

Налогообложение для ИП в 2016 году

С того момента, как запись о новой организации появляется в ЕГРЮЛ, следом как снежный ком нарастают обязанности предприятия платить и отчитываться.

Поэтому при создании нового бизнеса от выбора системы налогообложения во многом зависит, ждет этот бизнес успех или же он сдуется, так и не набрав обороты.
Продуманно сделанный выбор налогообложения поможет вам затрачивать временные и материальные ресурсы на развитие, а не на отчёты.

Грамотно поставленная работа всегда сопутствует успеху. Обратившись за консультацией к специалисту, вы сможете сделать оптимальный выбор.

Принятие нового НК не принесло ожидаемой стабильности налоговой системы Украины, наоборот, ежегодно в правила налогообложения обществ с ограниченной ответственностью вносятся десятки изменений — только за предыдущий год таковых было более десятка, при несложных подсчетах становится ясным, что изменения вносились фактически ежемесячно.

Источник: /vshevron.ru/korporativnoe-pravo/2277-vidy-nalogooblozheniya-dlya-ooo-predusmotrennye-v-2016-godu.html

Системы налогообложения России в 2020 году

По состоянию на 2020 год для российских индивидуальных предпринимателей и организаций предусмотрено 6 режимов налогообложения: 1 общий (ОСН) и 4 специальных (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН, НПД).

Рассмотрим каждый из них более подробно.

Бесплатная консультация по налогам

Общая система налогообложения

Общая система налогообложения (ОСНО, ОСН, традиционная, основная) – налоговый режим, который назначается автоматически всем ИП и организациям после их создания (за исключением случаев, когда вместе с документами на регистрацию было подано заявление о переходе на один из специальных режимов).

ОСН является самым тяжелым налоговым режимом по части уплаты налогов и ведения отчетности. Как правило, общий режим используют те предприниматели и организации, которые по каким-либо причинам не могут находиться на других системах налогообложения (например, из-за большой численности сотрудников или превышающего доступные пределы размера дохода).

Подробнее про общую систему налогообложения.

Упрощенная система налогообложения

Упрощенная система налогообложения (УСНО, УСН, упрощенка) – специальный налоговый режим, который чаще всего является самым выгодным для уплаты налогов и ведения отчетности. По сравнению с другими особыми режимами, под действие УСН попадает гораздо большее количество видов предпринимательской деятельности.

Применяя УСН, предприниматели и организации платят только один налог в соответствии с заранее выбранной ими облагаемой базой (6% от доходов или 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов).

Подробнее про упрощенную систему налогообложения.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД, вмененка) – специальный налоговый режим, который применяется только в отношении определенных видов деятельности (как правило, это розничная торговля и оказание услуг населению).

Главной особенностью ЕНВД является то, что при исчислении и уплате налога размер реально полученного дохода значения не имеет. ЕНВД считается исходя из размера предполагаемого дохода предпринимателя, который устанавливается (вменяется) государством.

Обратите внимание! 2020 год — последний для применения ЕНВД. С 01.01.2023 этот режим отменяется.

Но уже в 2020 году применять его не смогут организации и ИП, которые занимаются продажей товаров, подлежащих обязательной маркировке: обуви, лекарственных препаратов, а также одежды и аксессуаров из натурального меха.

Подробнее про единый налог на вмененный доход.

Единый сельскохозяйственный налог

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) – специальный налоговый режим, который предназначен специально для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Применять ЕСХН имеют право только те ИП и организации, у которых доход от сельскохозяйственной деятельности составляет больше 70%.

Как и любой другой специальный режим, ЕСХН позволяет одним единым налогом заменить все основные налоги общей системы налогообложения: НДС, налог на имущество и НДФЛ.

Подробнее про единый сельскохозяйственный налог.

Патентная система налогообложения

Патентная система налогообложения (ПСН) – специальный налоговый режим, который могут применять только индивидуальные предприниматели, при этом средняя численность наемных работников у них не должна превышать 15 человек.

Применяя ПСН, индивидуальный предприниматель получает право покупать патенты (по одному на каждый) на определенные виды деятельности (как правило, это оказание бытовых услуг населению и розничная торговля).

При расчете стоимости патента размер реального полученного дохода не имеет значения. Налог на ПСН рассчитывается исходя от потенциально возможного к получению дохода, который устанавливается законами субъектов России.

Подробнее про патентную систему налогообложения.

Налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход (НПД) действует в 2020 году в 23 регионах России в качестве эксперимента. Применять его могут самозанятые лица и ИП. У плательщиков не должно быть наемных работников, они не могут заниматься торговлей. Лимит на годовой доход — 2,4 млн рублей.

Налогом облагается весь полученный доход, расходы не учитываются. Ставки такие: 4% — если он получен от физических лиц, 6% — от организаций и ИП. Учет операций ведется в личном кабинете, там же формируются чеки. Налог ежемесячно рассчитывает ИФНС, отчетности подавать не нужно.

Подробнее про налог на профессиональный доход.

Совмещение систем налогообложения

Подавляющее большинство ИП и организаций во время своей деятельности используют только один из вышеперечисленных налоговых режимов, однако законом не запрещено совмещение некоторых систем налогообложения (каких именно вы можете посмотреть в этой таблице).

Источник: /malyi-biznes.ru/sistemy/

Выбор системы налогообложения для ООО в 2019 — 2020 годах

•  Какую систему налогообложения выбрать для ООО
• Осно или усн
• Просчитываем выгодные варианты
• Сюрпризы применения УСН «доходы минус расходы»
• Как узнать, подходит ли ООО применяемая им система налогообложения
• Итоги

Какую систему налогообложения выбрать для ООО

Налогообложение ООО в 2019-2020 годах можно организовать по различным системам. Перечислим существующие в нашем законодательстве системы налогообложения:

• общая (ОСН);
• упрощенная (УСН);
• единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
• единый сельхозналог (ЕСХН);
• патентная (ПСН);

Из представленного перечня можно сразу убрать патентую систему — ее могут применять только ИП в отношении определенных видов деятельности, поэтому для ООО она не подойдет.

В отношении ЕСХН необходимо сделать оговорку: ООО может воспользоваться этой системой только в том случае, если является сельхозтоваропроизводителем, т. е. производит и перерабатывает сельхозпродукцию. Если компания с сельским хозяйством не связана, применить ЕСХН она не сможет.

Также имеются ограничения в части осуществляемых видов деятельности и для ЕНВД, применение которой ограничивается еще и масштабами деятельности налогоплательщика. Поэтому наиболее широко юрлицами используются ОСН и УСН.

Единственной системой, возможной для применения всеми без исключения российскими налогоплательщиками (АО, ООО, ИП и др.) является традиционная система налогообложения (ОСНО).

Какие-либо ограничения для ее применения отсутствуют, но и особых выгод она не имеет — придется нести налоговое бремя в полном объеме, уплачивая все предусмотренные законодательством налоги (в т. ч.

обязательные для ОСНО НДС, налог на прибыль, налог на имущество).

УСН имеет ряд ограничений для применения, связанных как с масштабами бизнеса, так и с видами осуществляемой деятельности. Но по сравнению с ЕНВД ограничения по видам деятельности минимальны.

Таким образом, самая доступная система для ООО — ОСНО, а допустимые системы налогообложения для ООО в 2019-2020 годах — ОСНО, УСН, ЕНВД и ЕСХН. При этом применение упрощенки, вмененки или сельхозналога возможно только при определенных условиях.

Осно или усн

Если компания задумалась о выборе между традиционной системой и упрощенной, необходимо принять во внимание тот факт, что не всем вашим контрагентам понравится поставщик без НДС.

УСН избавит ООО от необходимости работать с этим налогом, но привыкшим принимать к вычету НДС и выстроившим в соответствии с этим свою налоговую стратегию покупателям (заказчикам), имеющимся у ООО, данная ситуация, скорее всего, не понравится, что может привести к разрыву партнерских отношений. Это, в свою очередь, негативно скажется на объемах рынка сбыта и приведет к снижению доходов.

Если все же решение принято и компания планирует применять вместо ОСНО упрощенку, прежде всего, необходимо проверить соответствие ООО нижеперечисленным критериям:

• Полученный за 9 месяцев 2019 года доход (для применения УСН с начала 2020 года) — не более 112 500 000 руб. (п. 2 ст. 346.12 НК РФ). Вновь созданные ООО на такое ограничение не ориентируются.
• Доля участия в ООО других организаций — не более 25%.
• Средняя численность работников — не более 100 чел.
• Остаточная стоимость ОС — не выше 150 000 000 руб.

Кроме того, перейти на УСН не смогут банки, страховые компании, инвестиционные фонды, заведения игорного бизнеса, фирмы на ЕСХН и ряд иных юрлиц (п. 3 ст. 346.12 НК РФ), а также казенные, бюджетные, иностранные организации, микрофинансовые организации и частные агентства, предоставляющие сотрудников.

Подробнее о критериях, ограничивающих применение УСН, читайте здесь.

Применять УСН можно либо с начала функционирования вновь созданного ООО, либо (для уже работающей фирмы) с начала очередного года.

Система налогообложения для ООО с 2020 года становится доступной при условии отправки налоговикам уведомления об этом по форме, утвержденной приказом ФНС России от 02.11.2014 № ММВ-7-3/829@. Срок подачи уведомления установлен, как 31 декабря. В 2019 году это рабочий вторник, так что это и будет крайний срок подачи уведомления.

Источник: /nalog-nalog.ru/nalog_na_pribyl/uchetnaya_politika/vybor_sistemy_nalogooblozheniya_dlya_ooo/

Налоги для ООО в 2020 году [сколько и кому платить]

• Какие налоги платить компании – очень сильно зависит от того, на каком режиме налогообложения оно находится.
• Специальные режимы – УСН, ЕСХН, ЕНВД, – предусматривают освобождение фирмы от некоторых налогов, таких как НДС, налог на прибыль и имущество.
• Вместо этих видов налоговых платежей устанавливается специальный единый налог, предусмотренный НК РФ при выбранном режиме.
• Кроме федеральных платежей, все организации платят налоги, которые обусловлены наличием объекта налогообложения: транспортный, земельный, водный и аналогичные налоги.

 Какие изменения в налогообложения ждут ООО в 2020 году

Рассмотрим упрощенку, единый налог и общую систему налогообложения.

 Упрощенная система налогообложения

Ставка налога на УСН зависит от выбранного режима. Их всего два — доходы и доходы минус расходы.

Если ООО предпочитает платить налог с доходов, то ставка налога составит 6%.

Во втором случае, доходы будут уменьшены на сумму производственных расходов и налоговая ставка будет иной – 15% от разницы между доходами и расходами.

Существенную часть налоговой нагрузки составляют налоги, которые ООО начисляет и уплачивает с фонда оплаты труда.

В предыдущие годы отчисления в Пенсионный фонд делились на страховую и накопительную части пенсии – в зависимости от возраста работников. Соответственно начислениям делились и платежи.

С 2020 года предприятие будет платить все начисленные суммы только в страховую часть пенсии одним платежом. Распределением полученных взносов займется сам ПФР.

1. Если доход ООО на 1 октября 2020 года превысит этот лимит, право на применение УСН теряется и налоги считаются по общей системе.
2. Это касается организаций, которые уже работают на УСН с 1 января 2014 года.
3. Не следует забывать, что, начиная с 2020 года, предприятия-«упрощенцы» обязаны вдобавок представлять бухгалтерскую отчетность в налоговый орган и статистическое управление.

 Единый налог на вмененный доход

Сумма ЕНВД, которую должны уплачивать ООО в 2020 году устанавливаются, исходя из физических показателей (площадь магазина или кафе, численность персонала и т.д.) и коэффициентов, которые устанавливают субъекты федерации (К2) и федеральный центр (К1).

 Общая система налогообложения для ООО

При ОСНО общество с ограниченной ответственностью является плательщиком налогов федерального уровня:

• НДС (налог на добавленную стоимость) – общая ставка НДС составляет 20%, однако для некоторых товаров/услуг, обозначенных в специальном перечне, она может составлять 10% или 0% ;
• Налог на прибыль – ставка налога составляет: в федеральный бюджет – 2%, в бюджет субъекта Федерации – 18%. Так же все суммы округляются до целого рубля;
• Налог на имущество – базовая ставка 2,2% от среднегодовой стоимости имущества, рассчитываемой, исходя из балансовой стоимости основных средств.
• Налог на доходы физических лиц – изменения коснулись только имущественных вычетов, которые предоставляются гражданам на приобретения жилья. Теперь проценты, уплаченные при покупке недвижимости, будут самостоятельным вычетом. Ставки по НДФЛ, которые применяются для ООО, как для налогового агента, не изменились: с доходов работника удерживается 13%, с доходов учредителя (дивидендов) – 13% .

• Страховые взносы в 2020 году не подвергались изменениям – применяемые ставки остались прежними: для ПФР – 22%, для ФСС – 2,9%, для ФОМС – 5,1%.
• Произошло повышение предельной базы для расчета страховых взносов – теперь она составляет 912 тысяч рублей.
• Начисленные суммы оплаты труда, превышающие этот лимит, не включаются в налогооблагаемую базу по взносам в ФСС и ФОМС, а для Пенсионного фонда ставка начисления страховых взносов уменьшится до 10%.
• В транспортном налоге изменились налоговые ставки для дорогих автомобилей.
• Если на балансе ООО стоит автомобиль, превышающий по стоимости 3 миллиона рублей, то налог надо считать с учетом повышающего коэффициента, который составит от 1,1 до 3,0.
• Конкретный размер коэффициента зависит от возраста и стоимости машины.
• Полезные статьи по теме:
• Регистрация самозанятых в 2020 году
• Ответственность учредителя за ООО

Источник: /blog.ksio.ru/biznes/nalogi-dlya-ooo